Contenus de la formation :

 

1/ Les règles applicables aux actifs immobilisés :

• Coût d'entrée des immobilisations

• Amortissements et dépréciations : base, durée et rythme

• Divergences entre règles comptables et fiscales

• Régime simplifié des PME

 

2/ Le traitement des stocks et des provisions :

• Coût d'entrée des stocks

• Inventaire, valorisation et dépréciation des stocks

• Identification des provisions : Gros entretien, remise en état, SAV gratuit, amendes et pénalités

• Existence et valorisation des passifs probables

• Événements postérieurs à la clôture

• Opérations des difficultés courantes : comptes clients, licenciement, restructuration, contrôle fiscal, etc.

 

3/ Valeurs mobilières et engagements hors bilan :

• Valorisation à l'entrée et au bilan

• Divergences entre règles comptables et fiscales

• Recenser les engagements hors bilan

 

4/ Etablir les comptes annuels et la liasse fiscale :

• Les règles de rattachement à l'exercice

• Déterminer le résultat fiscal

• Etablir les états financiers et les annexes

• Élaborer le bilan et le compte de résultat

 

Chaque problématique est illustrée par un exercice de traitement.

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